Melola Discovery

← Melola Discovery

Jurnal

Nexus between Sharia Governance and Financial Performance: Evidence from Indonesian Islamic Banking

Share: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Islam · Vol. 13 No. 1 (2024) · hlm. 184–209

DOI
10.22373/share.v13i1.20233
ISSN
2549-0648, 2089-6239
Terbit
2024-02-28
Penerbit
Faculty of Islamic Economics and Business, Universitas Islam Negeri Ar-Raniry
Bahasa
eng

Abstrak

ABSTRACT – This study critically evaluates the effectiveness of Islamic governance on the financial performance of Islamic banks in Indonesia. Due to the absence of regulations defining optimal Sharia Supervisory Board (SSB) structure and qualifications, the research explores the empirical relationship between SSB characteristics and financial performance. Using a quantitative approach, the study analyzes data from 14 Islamic banks over a seven-year period (2014-2020). Multiple regression analysis reveals that SSB size, educational background, and financial/accounting expertise have minimal impact on financial performance. Interestingly, cross-membership on SSBs is found to have a negative effect. These findings, coupled with the observation of SSBs often lacking banking and finance backgrounds, suggest a potential disconnect between Sharia governance and managerial activities. The study advocates for clear and comprehensive regulations to strengthen SSB composition and competence, ultimately promoting the sustainable development of Islamic banking in Indonesia.========================================================================================================ABSTRAK – Hubungan Antara Tata Kelola Syariah dan Kinerja Keuangan: Bukti dari Perbankan Syariah Indonesia. Studi ini secara kritis mengevaluasi efektivitas tata kelola Syariah terhadap kinerja keuangan perbankan syariah di Indonesia. Mengingat belum adanya peraturan yang mengatur struktur minimum dan kualifikasi optimal Dewan Pengawas Syariah (DPS), penelitian ini bermaksud mengkaji secara empiris empiris hubungan antara karakteristik DPS dan kinerja keuangan. Dengan menggunakan pendekatan kuantitatif, penelitian ini menganalisis data dari 14 bank Islam selama tujuh tahun (2014-2020). Hasil analisis regresi berganda menunjukkan bahwa ukuran DPS, latar belakang pendidikan, dan keahlian keuangan dan akuntansi kurang memiliki dampak terhadap kinerja keuangan perbankan syariah. Menariknya, cross-membership pada DPS ditemukan memiliki efek negatif. Temuan ini, ditambah dengan pengamatan terhadap DPS yang seringkali tidak memiliki latar belakang perbankan dan keuangan, menunjukkan potensi keterputusan antara tata kelola Syariah dan aktivitas manajerial. Studi ini merekomendasikan adanya peraturan yang jelas dan komprehensif untuk memperkuat komposisi dan kompetensi DPS, yang pada akhirnya mendorong pengembangan bank syariah yang berkelanjutan di Indonesia.

Kata kunci

Jaringan kolaborasi para penulis

40 penulis · 109 tautan kepenulisan bersama · 46 lintas organisasi · menampilkan 40 yang paling banyak terhubung

Arahkan kursor atau ketuk sebuah nama untuk menyorot rekan penulisnya. Klik dua kali untuk membuka halaman penulis.

  • Universitas Airlangga
  • Institut Teknologi Sepuluh Nopember
  • Bandung Institute of Technology
  • Binus University
  • Indian Institute of Technology Hyderabad
  • Universiti Malaysia Terengganu
  • National Yunlin University of Science and Technology
  • Organisasi lain
  • Organisasi berbeda
  • Organisasi sama
  • Afiliasi tidak diketahui
  • Garis lebih tebal = lebih banyak artikel bersama · lingkaran lebih besar = lebih banyak artikel
Tampilkan sebagai tabel
Rekan penulisOrganisasiArtikel bersama
Imron MawardiUniversitas Airlangga3
Raditya SukmanaUniversitas Airlangga2
Tika WidiastutiUniversitas Airlangga2
Bayu Arie FiantoUniversitas Airlangga2
Satria Fadil PersadaBinus University1
Reza Ashari NasutionBandung Institute of Technology1
Michelle FericaBandung Institute of Technology1
Prawira Fajarindra BelgiawanBandung Institute of Technology1
Lidia MayangsariBandung Institute of Technology1
Nila Armelia WindasariBandung Institute of Technology1
Muhammad MadyanUniversitas Airlangga1
K.P. PrabheeshIndian Institute of Technology Hyderabad1
Luluk AfiqohUniversitas Airlangga1
Dewie Saktia ArdiantonoInstitut Teknologi Sepuluh Nopember1
Wahyu Wibisono WahidUniversitas Airlangga1
Mohammad Haidar RisyadUniversitas Airlangga1
Dzikri NurrohmanUniversitas Airlangga1
Nuria LatifahUniversitas Airlangga1
Dien MardhiyahUniversitas Airlangga1
Rizky Amalia SinulinggaUniversitas Airlangga1
Syahidah AbdullahUniversiti Malaysia Terengganu1
Errin Dwi SaptowatiUniversitas Airlangga1
Faza Muhlizoh A. NoerInstitut Teknologi Sepuluh Nopember1
Lissa Rosdiana NoerInstitut Teknologi Sepuluh Nopember1
Nafla AqilahNational Yunlin University of Science and Technology1
Lienggar RahadiantinoInstitut Teknologi Sepuluh Nopember1
Zainul MuhibbinInstitut Teknologi Sepuluh Nopember1
SoedarsoInstitut Teknologi Sepuluh Nopember1
Anidah Binti RobaniUniversiti Teknikal Malaysia Melaka1
Puput Rosita FebriantiInstitut Teknologi Sepuluh Nopember1
Sylva Alif RusmitaUniversitas Airlangga1
Eko Fajar CahyonoUniversitas Airlangga1
Afifatun Ni’mahUniversitas Airlangga1
Aam Slamet RusydianaSakarya University1
Bagus AryoUniversity of Indonesia1

Afiliasi berasal dari OpenAlex; metadata OAI-PMH jurnal tidak memuatnya. Penulis tanpa ID OpenAlex dicocokkan berdasarkan nama, sehingga dua orang bisa tergabung atau satu orang bisa terpisah.

Sumber metadata: OAI-PMH (metadata jurnal) https://jurnal.ar-raniry.ac.id/index.php/Share/oai, pertama di-harvest 6 Nov 2026, terakhir terlihat 8 Nov 2026.
Metadata asli (oai_dc) 
<oai_dc:dc xmlns="http://www.openarchives.org/OAI/2.0/" xmlns:dc="http://purl.org/dc/elements/1.1/" xmlns:oai_dc="http://www.openarchives.org/OAI/2.0/oai_dc/" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance" xsi:schemaLocation="http://www.openarchives.org/OAI/2.0/oai_dc/  http://www.openarchives.org/OAI/2.0/oai_dc.xsd">
	<dc:title xml:lang="en">Nexus between Sharia Governance and Financial Performance: Evidence from Indonesian Islamic Banking</dc:title>
	<dc:creator xml:lang="en">Hijriah, Hanifiyah Yuliatul</dc:creator>
	<dc:creator xml:lang="en">Kholidah, Himmatul</dc:creator>
	<dc:creator xml:lang="en">Alkausar, Bani</dc:creator>
	<dc:creator xml:lang="en">Laila, Nisful</dc:creator>
	<dc:creator xml:lang="en">Al Mustofa, Muhammad Ubaidillah</dc:creator>
	<dc:subject xml:lang="en">sharia governance</dc:subject>
	<dc:subject xml:lang="en">financial performance</dc:subject>
	<dc:subject xml:lang="en">Islamic banking</dc:subject>
	<dc:subject xml:lang="en">sharia supervisory board</dc:subject>
	<dc:subject xml:lang="en">financial sustainability</dc:subject>
	<dc:description xml:lang="en">ABSTRACT – This study critically evaluates the effectiveness of Islamic governance on the financial performance of Islamic banks in Indonesia. Due to the absence of regulations defining optimal Sharia Supervisory Board (SSB) structure and qualifications, the research explores the empirical relationship between SSB characteristics and financial performance. Using a quantitative approach, the study analyzes data from 14 Islamic banks over a seven-year period (2014-2020). Multiple regression analysis reveals that SSB size, educational background, and financial/accounting expertise have minimal impact on financial performance. Interestingly, cross-membership on SSBs is found to have a negative effect. These findings, coupled with the observation of SSBs often lacking banking and finance backgrounds, suggest a potential disconnect between Sharia governance and managerial activities. The study advocates for clear and comprehensive regulations to strengthen SSB composition and competence, ultimately promoting the sustainable development of Islamic banking in Indonesia.========================================================================================================ABSTRAK – Hubungan Antara Tata Kelola Syariah dan Kinerja Keuangan: Bukti dari Perbankan Syariah Indonesia. Studi ini secara kritis mengevaluasi efektivitas tata kelola Syariah terhadap kinerja keuangan perbankan syariah di Indonesia. Mengingat belum adanya peraturan yang mengatur struktur minimum dan kualifikasi optimal Dewan Pengawas Syariah (DPS), penelitian ini bermaksud mengkaji secara empiris empiris hubungan antara karakteristik DPS dan kinerja keuangan. Dengan menggunakan pendekatan kuantitatif, penelitian ini menganalisis data dari 14 bank Islam selama tujuh tahun (2014-2020). Hasil analisis regresi berganda menunjukkan bahwa ukuran DPS, latar belakang pendidikan, dan keahlian keuangan dan akuntansi kurang memiliki dampak terhadap kinerja keuangan perbankan syariah. Menariknya, cross-membership pada DPS ditemukan memiliki efek negatif. Temuan ini, ditambah dengan pengamatan terhadap DPS yang seringkali tidak memiliki latar belakang perbankan dan keuangan, menunjukkan potensi keterputusan antara tata kelola Syariah dan aktivitas manajerial. Studi ini merekomendasikan adanya peraturan yang jelas dan komprehensif untuk memperkuat komposisi dan kompetensi DPS, yang pada akhirnya mendorong pengembangan bank syariah yang berkelanjutan di Indonesia.</dc:description>
	<dc:publisher xml:lang="en">Faculty of Islamic Economics and Business, Universitas Islam Negeri Ar-Raniry</dc:publisher>
	<dc:date>2024-02-28</dc:date>
	<dc:type>info:eu-repo/semantics/article</dc:type>
	<dc:type>info:eu-repo/semantics/publishedVersion</dc:type>
	<dc:format>application/pdf</dc:format>
	<dc:identifier>https://jurnal.ar-raniry.ac.id/index.php/Share/article/view/20233</dc:identifier>
	<dc:identifier>10.22373/share.v13i1.20233</dc:identifier>
	<dc:source xml:lang="en">Share: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Islam; Vol. 13 No. 1 (2024); 184-209</dc:source>
	<dc:source>2549-0648</dc:source>
	<dc:source>2089-6239</dc:source>
	<dc:language>eng</dc:language>
	<dc:relation>https://jurnal.ar-raniry.ac.id/index.php/Share/article/view/20233/pdf</dc:relation>
	<dc:rights xml:lang="en">Copyright (c) 2024 Hanifiyah Yuliatul Hijriah, Himmatul Kholidah, Bani Alkausar, Nisful Laila, Muhammad Ubaidillah Al Mustofa</dc:rights>
</oai_dc:dc>